Calcular el IVA en México: agregar, desglosar y retenciones

Escribe un importe, elige si ya lleva el IVA incluido y, si facturas a una empresa, qué retenciones te aplican. Verás el subtotal, el IVA, las retenciones y el total de la factura.

Cómo calcular el IVA en México

IVA = subtotal · 0.16 total = subtotal · 1.16

La tasa general es del 16 %. En los municipios de la frontera norte y sur con el estímulo fiscal se aplica el 8 %, y algunos productos, como los alimentos básicos o las medicinas, tienen tasa 0 %.

Cómo desglosar el IVA de un precio

Si el precio ya incluye el IVA, se divide entre 1.16 para obtener el subtotal: $11,600 / 1.16 = $10,000, y el IVA es la diferencia, $1,600. Restar el 16 % al total es un error habitual: daría $9,744.

Retenciones de ISR e IVA

Cuando una persona física factura a una persona moral por honorarios o arrendamiento, la empresa le retiene el 10 % del subtotal de ISR y dos terceras partes del IVA (el 10.67 % del subtotal). En el RESICO la retención de ISR es del 1.25 %. Lo retenido se descuenta de lo que cobras, pero cuenta como impuesto ya pagado.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se saca el IVA de un precio en México?

Para agregarlo, multiplica por 1.16: $1,000 más IVA son $1,160. Para desglosarlo de un precio con IVA, divide entre 1.16: $1,160 / 1.16 = $1,000 de subtotal y $160 de IVA.

¿Cuánto IVA se retiene en honorarios?

Dos terceras partes del IVA, es decir, el 10.6667 % del subtotal, además del 10 % de ISR, cuando se factura a una persona moral.

¿Dónde se aplica el IVA del 8 %?

En la región fronteriza norte y sur, para los contribuyentes inscritos en el estímulo fiscal. En el resto del país es el 16 %.

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