Calcular una factura con retenciones de ISR e IVA (México)

Escribe el importe de la factura, elige si ya lleva el IVA incluido y qué retenciones te aplica la empresa. Verás el subtotal, el IVA, lo que te retienen y lo que cobras. Para solo sumar o quitar el IVA, usa la calculadora de IVA.

En resumen

En una factura de honorarios a una persona moral se cobra el 16 % de IVA y se retienen el 10 % de ISR y dos terceras partes del IVA. Con un subtotal de $10.000: IVA $1.600, retención de ISR $1.000 y de IVA $1.066,67, así que el total a cobrar es de $9.533,33.

El IVA de la factura

IVA = subtotal · 0.16 total = subtotal · 1.16

La tasa general es del 16 %. En los municipios de la frontera norte y sur con el estímulo fiscal se aplica el 8 %, y algunos productos, como los alimentos básicos o las medicinas, tienen tasa 0 %.

Cómo desglosar el IVA de un precio

Si el precio ya incluye el IVA, se divide entre 1.16 para obtener el subtotal: $11,600 / 1.16 = $10,000, y el IVA es la diferencia, $1,600. Restar el 16 % al total es un error habitual: daría $9,744.

Retenciones de ISR e IVA

Cuando una persona física factura a una persona moral por honorarios o arrendamiento, la empresa le retiene el 10 % del subtotal de ISR y dos terceras partes del IVA (el 10.67 % del subtotal). En el RESICO la retención de ISR es del 1.25 %. Lo retenido se descuenta de lo que cobras, pero cuenta como impuesto ya pagado.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto cobro de una factura de honorarios de $10,000?

Subtotal $10,000 más IVA $1,600 = $11,600. La empresa te retiene $1,000 de ISR (10 %) y $1,066.67 de IVA (2/3), así que cobras $9,533.33.

¿Cuánto IVA se retiene en honorarios?

Dos terceras partes del IVA, es decir, el 10.6667 % del subtotal, además del 10 % de ISR, cuando se factura a una persona moral.

¿Dónde se aplica el IVA del 8 %?

En la región fronteriza norte y sur, para los contribuyentes inscritos en el estímulo fiscal. En el resto del país es el 16 %.

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